陕西 (文章配图 侵删)
1.企业所得税年度纳税申报基础信息表填报有什么要求?
《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A00000)中的“基本经营情况”为所有企业必填项目;“有关涉税事项情况”为选填项目,存在或者发生相关事项时的企业必须填报;“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目,非小型微利企业必须填报。
2.弥补亏损明细表需要填报吗?
所有纳税人都必须填报《弥补亏损明细表》(A106000)。弥补亏损表中的以前年度亏损数由系统自动带出,纳税人对第9列“当年待弥补亏损额”有疑义的,请咨询主管税务机关。
3.怎样更正以前年度申报表?
需要更正以前年度申报表的,应从更正起始年度起逐年更正以后各年度申报表。未按要求更正申报的,将对纳税人历年亏损、捐赠支出等以前年度结转数据产生影响,导致纳税人申报错误。
4.发现实际信息与申报系统不一致,到主管税务机关办理变更或修改相关数据后,网报系统数据还是未更新怎么办?
需在“企业所得税年度纳税申报基础信息表(A000000)”界面中,点击右上角“获取初始化数据”按钮进行数据同步更新。
常见更新内容数据:1.基础信息表国民经济行业、会计准则或会计制度。2.年报主表第32行“本年累计实际已预缴的所得税额”3.《企业所得税弥补亏损明细表(A106000)》中灰色为系统自动带入企业以前年度申报数据。
5.跨地区的总分机构预缴企业所得税期限可以不一致吗?
企业所得税预缴分为按季或按月进行预缴,年度汇算清缴。汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。企业所得税实行法人税制,为此,总分机构纳税期限应相同。如果跨地区的总公司按季预缴申报,设立的分支机构也需要按季预缴申报企业所得税。如果跨地区的总公司按月预缴申报,设立的分支机构也需要按月预缴申报企业所得税。
渭南税务
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